2024/4/7 22:48:00
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受累港股股价波动，方大特钢(600507)所买理财产品净值出现较大波动。
方大特钢4月7日晚公告，董事会之前审议通过议案，公司拟使用不超过4.3亿元（人民币，下同）闲置自有资金委托中信信托进行委托理财，设立“方大特钢QDII信托投资项目202201期”信托项目，最终拟投资于阳光保险发行的H股股票。
2024年一季度，阳光保险H股股票价格出现较大波动。作为信托最主要的底层资产，阳光保险H股股票价格波动引致了信托产品的净值波动，净值变动金额为-1.2亿元（未经审计），预计将对公司2024年第一季度归属净利润产生较大影响。
2022年启动投 资
本次理财投资源自2022年11月的董事会决议。
当时方大特钢董事会审议通过《关于使用闲置自有资金进行委托理财的议案》，公司拟使用不超过4.3亿元闲置自有资金委托中信信托进行委托理财，双方签署合同并设立“方大特钢QDII信托投资项目202201期”信托项目(简称“信托”)，最终拟投资于阳光保险发行的H股股票，中信信托作为受托人管理信托。
2022年12月披露的进展公告显示，信托项目已获配阳光保险发行的H股股票7872.20万股，获配价格为每股H股5.83港元，总额为4.59亿港元，阳光保险H股股票于2022年12月9日上市交易。
2023年9月，方大特钢向受托人发出赎回申请书，赎回信托份额1100万份，回收资金803.11万元；赎回后，信托份额由4.3亿份减少至4.19亿份。
当时方大特钢公告指出，公司使用闲置自有资金委托中信信托进行委托理财，不会对公司正常的生产经营造成影响，有助于公司利用各方的优势与资源，提高资金使用效率，但也存在亏损的风险。
但投资结果却“事与愿违”。
2024年一季度，阳光保险H股股票价格出现较大波动，收盘价从2023年12月29日的4.35港元/股跌至2024年3月28日的2.69港元/股。
作为信托最主要的底层资产，阳光保险H股股票价格波动引致了信托产品的净值波动，净值由2023年12月31日的3.14亿元下降到2024年3月31日的1.95亿元，净值变动金额为-1.2亿元(未经审计)，净值变动金额(绝对值)占公司2023年归属净利润的比例为17.37%，同时预计将对公司2024年第一季度归属净利润产生较大影响。
就股价波动原因，方大特钢表示，阳光保险今年1月启动H股“全流通”，其中23.29亿股内资股完成转换为H股，并于今年1月15日在港股上市，预计这一交易一定程度上造成阳光保险H股股票价格出现较大波动。
暂没计划采 取处置措施
事实上，在2022年实施本次理财投资时，方大特钢已经关注到投资标的的风险并予以公告。
方大特钢也曾公告采取多项措施将风险降到最低。其中就包括及时分析和跟踪信托产品的进展情况及投向、项目进展情况，投资标的的公司经营情况、资本市场表现等，一旦发现或判断有不利因素，将及时采取相应的保全措施，控制投资风险。若出现产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临亏损等重大不利因素时，方大特钢将以最大限度地保证资金的安全。
但造成投资亏损后，方大特钢目前却没计划对信托采取处置措施。方大特钢认为，2023年阳光保险业务稳健增长，价值创造能力持续增强，继续保持良好的增长态势。阳光保险经营情况稳定，经营环境未发生重大不利变化，阳光保险2024年第一季度股价的较大波动预计主要受内资股转换为H股流通的影响，同时阳光保险H股上市以来现金分红情况稳定且现金分红比例较高，具有较高的长期投资价值。
方大特钢表示，股票价格受到多方面因素影响，未来阳光保险股票价格进而信托产品净值波动存在不确定性，公司将按照时间节点在定期报告中重新计量其公允价值，因此，上述委托理财产品价值波动对于公司净利润的影响在信托存续期内具有持续不确定性，公司尚无法预估净值波动对公司2024年度业绩的影响。另外，上述净值波动将计入非经常性损益项目，不影响公司扣非净利润情况。
责编：陈丽湘
校对：王蔚