2024/4/19 19:01:00
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4月19日晚间金圆股份（000546）发布公告，主动披露公司控股股东金圆控股集团有限公司（下称“金圆集团”）存在期间占用上市公司资金的情形。
公告显示，经自查，金圆股份于2023年10月至12月陆续向供应商支付原材料货款，同时控股股东向此供应商进行借款。由于公司支付货款时间与供应商借款给控股股东的时间较为接近，公司拟从严认定为控股股东通过供应商占用公司资金。
根据初步自查的情况，占用期间为2023年10月31日至2024年1月3日，公司陆续向供应商支付货款4.07亿元，控股股东日占用最高余额为1.57亿元，截至2023年12月31日占用余额为6660万元。
控股股东2023年10月31日至2024年1月3日期间陆续归还公司的应付款4.07亿元实为控股股东归还占用公司资金。截至公告披露日，前述占用资金及相关利息已经全部偿还给公司，目前资金占用余额为零。
金圆股份称，公司自查发现疑似存在资金占用事项之后，第一时间与控股股东核实情况，并及时向公司董事、监事及高级管理人员通报相关情况，并与控股股东召开现场会议，督促控股股东及时归还占用资金利息，并按协议约定及时履行股权转让款与应付款的支付义务，再次要求控股股东严格遵守相关法律法规，坚决杜绝类似情况再次出现。
控股股东已向公司归还了全部占用资金的本金及利息，未给上市造成实际损失，但事实上形成了资金占用以及可能损害中小股东利益的风险。公司自查发现的上述问题，凸显了公司内部控制方面的不足，有关制度和管理措施未能落实到位。为此，公司、董事会全体成员及公司管理层向广大投资者诚恳致歉。
2022年以来，金圆股份业绩便持续亏损。据此前披露的2023年年度业绩预告，期内该公司预计实现营业收入27亿元至30亿元，比上年同期下降46.53%至51.87%；净利润亏损5亿元至6.95亿元，比上年同期下降137.42%至230.01%；扣非净利润亏损6亿元至7.8亿元，比上年同期下降12.99%—46.89%；基本每股收益亏损0.64元/股至0.89元/股。
或受业绩不振等因素影响，2014年以来该公司股价整体下行，目前较年初已实现腰斩。
金圆股份2023年大幅亏损是因计提了大额减值。
2023年4月，金圆股份取得中能源工程集团资本控股有限公司（下称“中能资本”）持有中机科技发展（茂名）有限公司（下称“中机茂名”）100%股权，以抵偿中能资本对本公司的债务3.8亿元，公司将中机茂名纳入合并范围，并确认商誉2.49亿元。
金圆股份表示，中机茂名在后续破产重整的过程中，经过公司及破产管理人对中机茂名资产及债务的进一步核查，中机茂名固定资产存在减值，部分应收款项预计无法收回需要补提坏账损失，部分债务未在账面体现需要补充确认。因此，根据相关规定，公司对中机茂名合并日可辨认净资产公允价值进行调整，同时确认商誉约5.5亿元。2023年末，经初步测算，拟对该商誉计提全额商誉减值准备。
此外，经初步测算，金圆股份还拟对重庆埠源环保科技有限公司计提商誉减值准备2970万元，拟计提固定资产减值准备约2700万元；报告期内，该公司水泥窑协同危废处置业务因市场竞争加剧，危废处置量价齐跌，营业利润下滑；该公司2023年预计非经常性损益对净利润影响约为6000万元至1亿元。
对于此番公司控股股东的资金占用问题，金圆股份称，虽然相关占用资金及利息已全部归还上市公司，但为杜绝此类事件再次发生，公司将采取整改措施。
整改措施包括，根据最新的法律法规及规范运作指引等相关规则，结合《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关要求，进一步健全企业内部控制制度，完善内部控制的运行程序。公司将加强内部控制培训，提高合规意识，提高规范运作水平。并严格执行资金支付制度，提升规范运作水平，强化执行力度，坚决杜绝资金占用问题，保证上市公司的规范运作，切实维护全体股东特别是中小股东的利益。
完善公司内部审计部门的职能，加强内部审计部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度，加大对关键环节的监督检查力度，特别是将密切关注和跟踪大额资金往来情况，及时弥补内部控制缺陷漏洞，降低公司经营风险，促进公司健康、稳定、可持续发展等。
责编：彭勃
校对：王朝全